德阳市审计局：

贵局审计组自2019年5月7日至2019年6月18日，对市公积金中心2016年至2018年住房公积金归集、使用、管理及财务收支情况进行了审计，并于2019年10月17日将《德阳市审计局审计报告》（德审责报〔2019〕95号）反馈中心。我们针对存在的问题认真开展了整改工作，现将整改情况报告如下。

一、高度重视对审计查出问题的整改工作

（一）加强对审计查出问题整改工作的领导，落实责任抓整改，周密部署谋整改

为了做好审计查出问题的整改工作，中心建立了由张肇梧主任负总责、宋传健总稽核具体抓、稽核内审科负责日常工作的整改工作责任制。中心张肇梧主任于7月31日、10月25日、11月14日、12月10日分别组织分管领导、分管部门，开展了4次整改工作专题研究，制定整改方案，部署整改工作，推动整改落实。

（二）抓好整改工作专题部署安排，保障整改有序推进

中心于7月31日、11月1日、11月14日，分别组织管理部、科室负责人召开审计问题认领会、党委中心组学习会、整改工作业务培训会等，分析整改形势，安排部署整改工作，完善和提高整改质量。在10月28日，又下发了《德阳市住房公积金管理中心关于做好审计整改工作的通知》（德公积金发〔2019〕56号）文件，通过文件形式对整改工作进行了安排和部署。

（三）抓好整改工作业务培训，推动整改质量提高

为切实提高整改质量和整改效果，中心于11月14日开展了稽核内审与整改工作业务培训活动，特邀市审计局法规科科长王晓明授课，王晓明科长围绕审计的基本规范和要求、审计中发现问题的整改办法、进一步加强住房公积金归集、支取、个贷、财务管理等具有针对性、实践性、实用性的审计知识开展培训，为中心审计问题整改工作起到了积极的推动作用和指导作用。

（四）抓好整改工作专题督促检查，实现整改落实到位

一是中心组织安排人员对各管理部、科室的整改工作开展了专题督促检查，及时通报整改工作开展情况，反映工作中存在的不足和建议，加强整改督促与指导；二是对整改情况开展全面梳理，对整改不到位的，及时通知再整改、再完善，督促整改全部落实落地。

（五）严肃整改纪律，确保整改按时按质完成

中心要求管理部、科室，严格针对《德阳市审计局审计报告》（德审责报〔2019〕95号）中披露的有关情况、问题，及时核查、落实举措、限期整改、形成整改报告。对整改不力、拖延整改或效果不明显的，严格对主要负责人进行约谈，严格追责问责，推动整改工作按时按质完成。

二、整改顺利完成并取得良好效果

（一）关于住房公积金政策执行不到位的问题整改情况

1.问题描述：住房公积金归集政策执行不到位，少数职工有两个住房公积金账户同时缴存住房公积金。

整改情况：经核查，在2016年至2018年期间，牟某某等 9人有两个住房公积金账户且同时缴存住房公积金的情况，经与相关单位和缴存人联系协调，对一人多账户情况及时进行了清理和整改，在2016年合并1户，2017年销户1户，2018年销户1户和合并3户，2019年合并3户。今后将严格执行一人一个缴存账户的规定，杜绝出现对一人多账户情况。

整改结果：完成整改。

2.问题描述：住房公积金提取政策执行不到位。发放住房公积金贷款后又提取住房公积金297000元。

整改情况：经核查，周某，2018年购买商品房一套，并申请住房公积金贷款。“中心”于2018年8月9日发放其贷款，贷款金额40万元、贷款年限168个月（14年）、月还款额2966.72元、目前贷款余额371207.28元。系统查询周某每月缴存2760元、缴存余额4116.84元。其本人于2018年8月10日以该套住房提取住房公积金197000元。

李某，2018年购买商品房一套，并申请住房公积金贷款。“中心”于2018年10月24日发放其贷款，贷款金额25万元、贷款年限240个月（20年）、月还款额1682.08元、目前贷款余额236458.29元。系统查询李某每月缴存1878元、缴存余额53669.62元。其本人于2018年10月29日以该套住房提取住房公积金100000元。

经了解，两位职工工作稳定，且每月收入固定。周某每月收入近2万元，单位每月正常缴交住房公积金，从未出现欠缴、缓缴等情况。李某每月收入6500元左右，单位每月正常缴交住房公积金，从未出现欠缴、缓缴等情况，且李某缴存余额充足，两人均不存在贷款风险。

由于两人均具有还贷能力，不存在贷款风险，贷款风险可控。因此，对此未再采取其他整改措施，今后将严格执行住房公积金提取政策，避免出现又贷又取行为。

整改结果：完成整改。

3.问题描述：住房公积金提取政策执行不到位。审核把关不严，批准不符合条件的申请人提取住房公积金，涉及金额6800元。

整改情况：经核实，罗某患有“酒精性肝硬化失代偿期、食管静脉重度曲张破裂套扎术（己行3次，二级预防）、门脉高压性胃病、2型糖尿病、胆囊切除术后”等疾病，参考重大疾病予以了提取。

由于罗某因长期患有多种疾病需常到华西医院治疗，也给家庭生活带来困难，所提取费用是在治疗费用减去医保、社保保销费用后的缺口费用，且全部用于治病，因此未再要求追回所取资金。今后办理支取时要严格按照文件中所列的重大疾病种类进行审核，加强审批管理，严格执行提取政策，杜绝违规提取，保证政策的严肃性。

整改结果：完成整改。

4.问题描述：贷款政策执行不到位。

（1）向未结清以前年度公积金贷款的申贷人发放公积金贷款，涉及金额1887，000元。

整改情况：经查，涉及以上问题计6户，贷款涉及金额1887，000元均为真实购房且已与银行签订正式《借款合同》，近几年按时还款，无贷款逾期记录。

由于该6户职工所在单位按时缴纳公积金，个人账户余额充足，基本无还款风险，贷款风险可控；中心与其签定贷款合同具法律效力，若现在中心与其提前终止贷款合同，收回已发放的贷款，将会涉及法律风险。因此，未再作其他整改处理。针对这一情况，中心高度重视，在以后的贷款申请中，对住房贷款未结清的缴存职工家庭的贷款申请中心将不予支持。

整改结果：完成整改。

（2）向首付款比例不符合要求的申贷人发放住房公积金贷款。

整改情况：经查，存在上述问题的共有4户，是真实存在的购房贷款。因其收入稳定，偿还能力强，办理了公证，近几年贷款无逾期情况发生。

由于中心与其签定贷款合同具法律效力，若现在中心与其提前终止贷款合同，收回已发放的贷款，将会涉及法律风险。同时此4户偿还能力强，且办理了公证，贷款风险可控，因此，未再采取其他整改措施。

今后，中心将责成相关工作人员加强贷后管理工作，确保其能按时足额偿还公积金贷款，保证中心的资金安全。将严格按照住房公积金贷款政策办理住房公积金贷款业务，依照规定的贷款条件和额度审核发放贷款，杜绝向住房贷款未结清的申贷人和向首付比例不符合要求的申贷人发放住房公积金贷款。

整改结果：完成整改。

（二）关于住房公积金核算管理不够规范的问题整改情况

1.问题描述：开立公积金银行账户不合规。

（1）市本级及其下属6个管理部均在长城华西银行开立了公积金委托业务银行账户。

整改情况：第一，自德阳市实施住房公积金制度以来，长城华西银行（前德阳市商业银行）就是承办我市公积金金融业务的主要银行之一，为我市住房公积金制度的建立和业务工作的开展，提供了较好的金融服务。2003年6月，德阳市住房公积金管理机构调整以后，经德阳市人民政府（德府函〔2003〕47号）《关于同意德阳市商业银行继续承办我市住房公积金金融业务的批复》文件批准，同意德阳市商业银行继续承办住房公积金金融业务，并经德阳市住房公积金管委会二届四次会议审议通过。中心将多年来，长城华西银行与市公积金中心先后在住房公积金归集、委托贷款业务等领域开展了良好的合作，是住房公积金金融互联平台建设的积极参与者，得到广大缴存职工的认可。第二，“中心”将严格按照《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》（国发〔2002〕12号文件）要求，进一步规范住房公积金银行专户管理，将受托银行控制在工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等五家商业银行范围内。第三，为防范因大量资金转移给金融机构带来的金融风险隐患和因账户撤销造成的负面影响，对违规在德阳市商业银行（即长城华西银行）开设的专用账户，“中心”将及时报经市政府批准同意后，予以有序撤销。

整改结果：市政府批准同意后立行立改。

市本级、旌阳、广汉、什邡、绵竹、中江管理部均在一个城市的2家以上银行开立了公积金缴存和提取业务账户。

整改情况：第一，随着我市住房公积金业务的不断发展，缴存规模不断扩大，缴存单位开户银行不仅限于工、农、中、建、交五家银行。为提高工作效率，方便缴存单位办理缴存业务，充分利用受托银行网点优势，促进中心增量扩面工作，中心市本级、旌阳、广汉、什邡、绵竹、中江管理部均在一个城市的2家以上银行开立了公积金缴存和提取业务账户。

第二，中心将以全面推行财务集中核算为契机，于2020年1月1日起，撤销管理部现有归集账户和委贷账户，规范账户管理。

整改结果：于2020年1月1日完成整改。

2.问题描述：部分公积金未及时分摊到个人账户。

整改情况：经查询，由于年末决算，部分缴存单位先把资金转入中心账户，待决算完后，再报送相关资料及明细进行分摊，故形成未及时分摊入个人账户。针对未分摊的住房公积金，中心都定期进行清理，督促缴存单位提供职工个人明细，以保证单位缴交的住房公积金及时分摊到个人账户。但确有个别单位在年末最后一天划缴公积金而未及时提供明细，导致我中心无法分摊。此三笔未分摊的住房公积金，已分别于2017年1月、2018年1月、2019年1月及时将未分摊全部计入个人账户。

整改结果：完成整改。

（三）关于管理费用支出不够规范的问题整改情况

1.问题描述：部分经费支出依据不够充分。

（1）加班审批单要素不全。

（2）办公费支出缺失必要的原始凭证。

整改情况：一是分析了原因，在经费管理工作中存在：严谨度不够，管理有所松弛，在审核环节没有严格执行《德阳市住房公积金管理中心机关财务管理办法》相关规定，认真把好财务审核关。没有对每一笔报销业务的相关凭证仔细核查清楚，包括手续是否齐全、资料是否完善、填写内容是否准确完整、逻辑关系是否清晰正确等。在采购办公用品时，进行了集中批量结账，在费用凭证的管理上不细致，不完善，对于原始凭证的充分性和完备性意识还不够，认为在票据中已经反映了采购明细就未加附送货或签收证明。二是认真开展自查清理和核实。一方面，对存在的问题自身进行了再次核查核实；另一方面，还配合审计部门开展了核查核实工作；同时，再次重申加强凭证管理和审核审批管理，确保原始凭证充分、完备。三是进一步强调和明确了管理审批流程、财务制度、原始单据，对会计资料的真实性、完整性，严格按照相关制度规定把好审核关。

整改结果：完成整改。

2.问题描述：经济合同管理不够规范。

（1）问题描述：合同签订不严谨。

整改情况：通过认真核查，两份合同有部分内容存在2个多月的重叠期，通过协商于2019年8月5日签订了补充协议，把第二份合同期限往后顺延了2个月。

整改结果：完成整改。

（2）问题描述：合同要素不全。

整改情况：通过协商，已妥善处理合同部份重叠问题。今后，将加强对《合同法》和《机关财务管理办法》知识的学习，掌握合同方面的政策；认真实行合同签订“一事一议”制度，严格按照《合同法》规定签订合同，确保合同要素齐全。

整改结果：完成整改。

三、下步工作打算

（一）加强贯彻《国务院住房公积金管理条例》的工作力度，严格执行政策。坚持“住房不炒”原则，提高严格执行住房公积金管理各项政策规定的力度，确保归集、提取、贷款等各项政策执行到位。

（二）加强审核审批把关的力度，严格执行住房公积金使用管理各项管理制度和规范程序。严格执行提取政策，认真按照管理制度文件规定条件进行审核，强化审批管理，落实办理程序，杜绝违规提取行为，保证政策的严肃性。

（三）加强执行财务管理制度的力度，严格执行《住房公积金财务管理办法》和《住房公积金财务核算办法》。第一，“中心”将严格按照《国务院关于进一步加强住房公积金管理的通知》（国发〔2002〕12号文件）要求，进一步规范住房公积金银行专户管理，将受托银行控制在工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行等五家商业银行范围内。第二，为防范因大量资金转移给金融机构带来的金融风险隐患和因账户撤销造成的负面影响，对违规在德阳市商业银行（即长城华西银行）开设的专用账户，“中心”将及时报经市政府批准同意后，予以有序撤销。第三，中心将以全面推行财务集中核算为契机，撤销管理部现有归集账户和委贷账户，规范账户管理。第四，中心定期进行清理未分摊的住房公积金，督促缴存单位提供职工个人明细，以保证单位缴交的住房公积金及时分摊到个人账户。

（四）加强执行住房公积金贷款政策的力度，完善各项贷款政策。中心严格按照住房公积金贷款政策办理住房公积金贷款业务，依照规定的贷款条件和额度审核发放贷款，杜绝向住房贷款未结清的申贷人和向首付比例不符合要求的申贷人发放住房公积金贷款，确保中心资金安全。切时纠正不正确的贷款行为，停止对住房贷款未结清的缴存职工家庭的贷款申请的受理和给予贷款。停止对首付比例不足的贷款申请的受理和给予贷款。

（五）加强风险防控管理力度，建立健全住房公积金风险防控体系。通过抓好惩防体系建设，建立事前、事中、事后稽核内审工作机制，建设住房公积金风险防控信息系统，开展电子稽查工具运用，实施日常业务稽核、专项审计相结合制度等，防范住房公积金管理风险，确保中心住房公积金管理规范运行、安全、保值、增值。

（六）加强管理费用支出管理力度，规范三管理费用管理。第一，严格执行财经管理制度，执行财务管理制度的各项要求。第二，进一步明确管理审批流程：实行“一支笔”审签的管理办法，市本级和各管理部的相关经费均由办公室统一报销。各管理部支出经费的审批流程为：经办人员在原始凭证上签字确认→管理部主任审核签字→中心财务人员审核签字→中心分管财务领导审签。第三，完善财务制度。进一步完善《德阳市住房公积金管理中心机关财务管理办法》，优化经费审批流程，要求相关负责人负责审核原始单据，对会计资料的真实性、完整性负责。第四，加强执行力度。在费用支出上必须加强财务管理和审核，严格按照相关制度规定把好审核关，保障各项财务资料和要素完整齐全，对于原始凭证不完善，不详尽的一律不予办理。第五，开展学习培训。组织机关财务人员认真学习各项财务管理制度和各项政策文件规定，从制度上规范实际业务操作。通过学习，熟悉并理解相关制度的要求和内涵，做到有章可寻、有规可依。

 

德阳市住房公积金管理中心

2019年12月16日